Публикации

Вернём налоги: инструкция по получению вычета на свою квартиру

Что вообще из себя представляет налоговый вычет?

Под налоговым вычетом понимают льготу, которая может быть предоставлена резидентам РФ в соответствии с Налоговым кодексом. Это сумма, которая вычитается из налоговой базы по НДФЛ.

А что такое налоговая база по НДФЛ?

Это доходы физических лиц, которые облагаются налогом по ставке 13%.

Что вообще нужно купить, чтобы получить право на использование имущественного вычета?

  1. Квартиру
  2. Жилой дом
  3. Комнату
  4. Земельный участок с жилым домом
  5. Земельный участок для строительства жилого дома

Какие расходы можно включать в имущественный вычет?

  1. Расходы на приобретение всего вышеперечисленного
  2. Расходы по целевому кредитованию на приобретение жиль
  3. Расходы на отделку и ремонт жилья, если оно приобретается у застройщика в «черновом» варианте

Когда невозможно получить вычет?

  1. Если жилье куплено у взаимозависимых лиц
  2. Если вы уже использовали данный вид вычета
  3. Строительство (приобретение) жилой недвижимости было оплачено другими лицами или с использованием бюджетных средств (материнского капитала, судсидии и т.д.).

Хорошо, а кто такие взаимозависимые лица?

  1. Супруги
  2. Дети
  3. Родители
  4. Сестры и братья

Что нужно для получения налогового вычета на имущество?

  1. Купить квартиру (вторичка или новостройка) или дом — можно даже в ипотеку
  2. Быть резидентом РФ
  3. Получать доход, облагаемый по ставке в 13%
  4. Потом вам необходимо заявить о своем праве на получение имущественного налогового вычета.

Какова сумма вычета?

Максимальная — около 2 млн. рублей (по стоимости жилья), но получить на руки можно до 260 тысяч рублей. 

Почему так?

Вычет предоставляется в размере 13% от размера затрат, понесенных заявителем в связи с приобретением жилой недвижимости в собственность, с оговоркой, что ее стоимость не превышает 2-х млн. рублей. При цене купленного жилого помещения превышающей 2 млн. рублей, 13% в любом случае будут начислены только на эти 2 млн. рублей, это означает, что максимальный размер имущественного вычета не превысит 260-ти тыс. рублей.

Давайте разберемся на примере!  

Расчет налогового вычета при ипотеке: 
Приобретается квартира стоимостью 4 400 000 рублей.
Оплачивается за счет кредита – 2 200 000 рублей.
Срок Кредита — 10 лет.
Итоговая сумма процентов по кредиту — 4 000 000 рублей.
Если право собственности на квартиру возникло до 1 января 2014 года.

Сумма, на которую можно получить налоговый вычет — 6 000 000 рублей (2 000 000 руб. – максимальная сумма от стоимости жилья, которую можно предъявить к вычету, и 4 000 000 руб. — полная сумма процентов).
Сумма налогового вычета – 780 000 рублей (13% от 6 000 000 руб.).
При этом сумму 260 000 руб. (13% от 2 000 000) можно получить единовременно, не зависимо от того, из каких средств (собственных или заемных) были уплачены 2 000 000 рублей, и при условии, что доходы заемщика в течение года обеспечили достаточную сумму подоходного налога, из которого и осуществляется вычет.

Сумму вычета с процентов можно получить только по мере их уплаты банку-кредитору, т.е. в течение 10 лет кредитования.

Что делать дальше?

  1. Собирать, собирать и еще раз собирать документы!

Приводим список:

  1. Паспорт
  2. 2-НДФЛ — берём у работодателя
  3. 3-НДФЛ — заполняем самостоятельно или с помощью финансовых консультантов.
  4. Договор купли-продажи + свидетельство о гос.регистрации
  5. Документы, подтверждающие факт оплаты жилья (банковские выписки о перечислении средств, платежные получения и расписки)
  6. Заявление на возврат налога

А для вычета по уже уплаченным процентам по кредиту еще нужны:

  1. Кредитный договор с банком
  2. Справка об удержанных процентах за год

2. Отправляем  документы в налоговую инспекцию (лично в руки, по интернету, по голубиной почте, — главное, чтобы дошли).

3. Ждём ответа от налоговой (максимум 3 месяца)

4. Получаем деньги на свой расчетный счет (максимум через 1 месяц после ответа налоговой)

Научить ребенка грамотно обращаться с деньгами: